Баланс підприємства — це фінансовий звіт який показує стан активів і джерел їх фінансування на конкретну дату. На відміну від P&L (який показує результати за період) — баланс це моментальний знімок.
Баланс показує фінансову стійкість бізнесу: скільки власних коштів, скільки боргів, чи є ризик неплатоспроможності. Необхідний для отримання кредиту або залучення інвестора.
| Розділ | Що входить | Приклади |
|---|---|---|
| Необоротні активи | Використовуються більше 1 року | Обладнання, меблі, техніка, ліцензії |
| Оборотні активи | Перетворюються в гроші за рік | Гроші, запаси, дебіторка, аванси |
Важливо: чим більша частка оборотних активів — тим ліквідніший бізнес. Для малого бізнесу бажано мати 60-70% оборотних активів.
| Розділ | Що входить | Приклади |
|---|---|---|
| Власний капітал | Вкладені кошти + прибуток | Статутний капітал, нерозподілений прибуток |
| Довгострокові зобов'язання | Борги більше 1 року | Банківські кредити, лізинг |
| Поточні зобов'язання | Борги до 1 року | Постачальники, зарплата, податки |
| АКТИВИ | Сума | ПАСИВИ | Сума |
|---|---|---|---|
| Обладнання | 85 000 | Довгостр. кредит | 40 000 |
| Гроші в касі/рахунку | 45 000 | Борг постачальникам | 25 000 |
| Запаси (кава, молоко) | 18 000 | Зарплата до виплати | 8 000 |
| Дебіторська заборг. | 12 000 | Статутний капітал | 50 000 |
| Інші активи | 8 000 | Нерозподілений прибуток | 45 000 |
| Всього активів | 168 000 | Всього пасивів | 168 000 |
Поточна ліквідність: (45+18+12) ÷ (25+8) = 75/33 = 2.27 ✅ Норма. Автономія: 95/168 = 0.57 ✅ Більше половини активів власні.
Якщо зобов'язання перевищують активи — власний капітал від'ємний. Це означає що бізнес технічно неплатоспроможний.
Від'ємний капітал — серйозний сигнал. Потрібна термінова реструктуризація боргів, додаткові інвестиції або перегляд бізнес-моделі.
Причини від'ємного капіталу: накопичені збитки за кілька років, великі кредити без достатніх активів, виведення коштів власником понад прибуток.
| Звіт | Що показує | Питання |
|---|---|---|
| P&L | Результати за період | Скільки заробили? |
| Cash Flow | Рух реальних грошей | Чи є гроші зараз? |
| Баланс | Стан на дату | Що маємо і кому винні? |
Повна фінансова картина бізнесу складається з усіх трьох звітів разом. Кожен показує свій аспект — разом вони дають повне розуміння.
Безкоштовний онлайн баланс з аналізом ліквідності та коефіцієнтів