⚙️ Налаштування

Назва бізнесу

Місяць

Залишок на початок місяця гроші на рахунку/касі

грн

📥 Операційні надходження

Гроші що надійшли від основної діяльності

Оплата від клієнтів (готівка) касові надходження

грн

Оплата від клієнтів (безготівка) банківські надходження

грн

Аванси отримані передоплати від клієнтів

грн

Повернення від постачальників

грн

Інші операційні надходження

грн

📤 Операційні виплати

Гроші що вийшли на основну діяльність

Оплата постачальникам товар, сировина

грн

Зарплата персоналу

грн

Оренда

грн

Комунальні послуги

грн

Податки та ЄСВ

грн

Маркетинг і реклама

грн

Інші операційні виплати

грн

🏭 Інвестиційна діяльність

Надходження від продажу активів

грн

Купівля обладнання / ремонт

грн

🏦 Фінансова діяльність

Отримані кредити / позики

грн

Погашення кредитів

грн

Внесок власника

грн

Вилучення власника (дивіденди)

грн

📊 Хочеш вести постійний облік?

Завантаж безкоштовний шаблон Cash Flow в Excel — плануй і контролюй рух коштів щомісяця

📥 Завантажити шаблон Excel

💰 Cash Flow Звіт

Введи дані зліва щоб побачити звіт

📖 Що таке Cash Flow? ↓

🏦 Залишок на початок 0 грн

Скільки грошей було на рахунку і в касі на початок місяця. Від цієї суми залежить чи буде касовий розрив якщо Cash Flow від'ємний.

ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

Оплата від клієнтів (готівка) —

Реальні готівкові надходження від продажів. Відрізняється від виручки в P&L — тут тільки фактично отримані гроші.

Оплата від клієнтів (безготівка) —

Банківські надходження — картки, перекази, термінали. Зазвичай надходять наступного дня після оплати.

Аванси отримані —

Передоплати від клієнтів. В Cash Flow це надходження, але в P&L — ще не дохід поки послугу не надано.

Повернення від постачальників —

Інші операційні надходження —

📥 Всього надходжень —

Оплата постачальникам —

Реальні виплати постачальникам товару або сировини. Може не співпадати з собівартістю в P&L якщо є відстрочка платежу.

Зарплата персоналу —

Фактично виплачена зарплата. Включай аванси і основну виплату того місяця коли вони відбулись.

Оренда—

Комунальні послуги—

Податки та ЄСВ—

Маркетинг—

Інші операційні виплати—

📤 Всього виплат —

⚡ Операційний CF —

Різниця між операційними надходженнями і виплатами. Позитивний — бізнес генерує живі гроші. Від'ємний — тривожний сигнал.

ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

Надходження від продажу активів—

Купівля обладнання / ремонт—

🏭 Інвестиційний CF —

Рух коштів від купівлі/продажу активів. Від'ємний — бізнес інвестує в розвиток. Це нормально якщо операційний CF позитивний.

ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

Отримані кредити / позики —

Отримані кредити збільшують Cash Flow але збільшують і борг. Це не дохід — в P&L не відображається.

Погашення кредитів—

Внесок власника—

Вилучення власника—

🏦 Фінансовий CF —

Рух коштів від фінансування. Позитивний — залучили капітал. Від'ємний — повертаємо борги або виводимо дивіденди.

💰 Net Cash Flow —

Загальна зміна грошових коштів за місяць = Операційний + Інвестиційний + Фінансовий CF. Позитивний — грошей стало більше.

🏦 Залишок на кінець місяця —

📖 Що таке CF ↓ 📊 P&L →

🔗 Пов'язані інструменти

📊 P&L Звіт онлайн → 🎯 Беззбитковість → ⚖️ Баланс →

Теорія

Що таке Cash Flow?

Повне пояснення для підприємців і ФОП України

💰

Що таке Cash Flow?

Cash Flow (рух коштів) — звіт що показує скільки реальних грошей надійшло і вийшло за певний період. На відміну від P&L — тут тільки фактичні платежі, не нарахування.

CF = Надходження − Виплати

⚠️

Касовий розрив

Ситуація коли бізнес прибутковий за P&L але не має грошей для поточних виплат. Наприклад: виставили рахунок на 100 000 грн але гроші ще не надійшли, а оренду платити сьогодні.

Касовий розрив = CF від'ємний при позитивному P&L

📊

3 типи Cash Flow

Операційний — від основної діяльності. Інвестиційний — від купівлі/продажу активів. Фінансовий — від кредитів і власного капіталу. Найважливіший для малого бізнесу — операційний.

Net CF = Операційний + Інвестиційний + Фінансовий

📅

CF vs P&L

P&L = "скільки заробили" (метод нарахування). Cash Flow = "скільки отримали живих грошей". Різниця — дебіторська заборгованість і передоплати. Завжди аналізуй обидва звіти разом.

Прибуток ≠ Гроші на рахунку

🔮

Прогноз CF

Найцінніший інструмент — прогнозний Cash Flow на 3-6 місяців. Дозволяє заздалегідь побачити касові розриви і підготуватись: взяти кредит, відкласти купівлю або домовитись про відстрочку.

Прогноз → Планування → Контроль

✅

Норми Cash Flow

Операційний CF має бути позитивним — це основна умова здоров'я бізнесу. Інвестиційний може бути від'ємним (бізнес розвивається). Фінансовий — залежить від стратегії.

Операційний CF {'>'} 0 = здоровий бізнес

Часті запитання про Cash Flow

Чому важливо відстежувати Cash Flow окремо від P&L? +

Бізнес може показувати прибуток в P&L але бути банкрутом через відсутність готівки. Класичний приклад: ресторан виконав великий корпоратив на 200 000 грн, але клієнт оплатить через 30 днів. Постачальники і зарплата — зараз. Cash Flow покаже цей розрив заздалегідь.

Як уникнути касового розриву? +

Три основні способи: 1) Скоротити терміни оплати від клієнтів (аванси, передоплати). 2) Домовитись про відстрочку з постачальниками. 3) Мати резервний фонд на 1-2 місяці витрат. Прогнозний Cash Flow дозволяє бачити розриви за 30-60 днів наперед.

Що означає від'ємний операційний Cash Flow? +

Від'ємний операційний CF означає що бізнес витрачає більше готівки ніж отримує від основної діяльності. Це серйозний сигнал. Причини: великі аванси постачальникам, затримки оплати від клієнтів, або бізнес просто збитковий. Потребує негайного аналізу.

Чи потрібен Cash Flow для ФОП? +

Юридично — ні. Практично — так, особливо якщо є відстрочки платежів, великі разові витрати або сезонний бізнес. ФОП часто плутають Cash Flow з прибутком і виводять гроші коли їх "багато" — а потім не мають на оренду чи зарплату.

Як часто потрібно аналізувати Cash Flow? +

Щотижня — оперативний моніторинг залишків. Щомісяця — повний аналіз CF звіту. Щокварталу — прогноз на наступний квартал. Для сезонного бізнесу (туризм, сільгосп) щомісячний прогноз на 6 місяців є обов'язковим.

📖 Детальніше про Cash Flow

Cash Flow для малого бізнесу

Як керувати рухом коштів і уникнути касового розриву

1. Що таке Cash Flow і чому він важливіший за прибуток

Cash Flow (рух коштів) — це звіт що показує скільки реальних грошей надійшло і вийшло з бізнесу за певний період. На відміну від P&L — тут тільки фактичні платежі.

🚨 Важливий факт

За статистикою, 82% банкрутств малого бізнесу відбуваються через проблеми з Cash Flow — навіть при позитивному P&L. Бізнес може показувати прибуток але не мати грошей для оплати оренди чи зарплати.

Класичний приклад: ресторан виконав корпоратив на 150 000 грн. В P&L — прибуток. Але клієнт оплатить через 30 днів. А постачальники, зарплата і оренда — прямо зараз. Результат — касовий розрив.

Основна формула Cash Flow

Net CF = Надходження − Виплати

Позитивний CF = грошей стало більше · Від'ємний CF = грошей стало менше

2. Три типи Cash Flow

Повний звіт Cash Flow складається з трьох розділів. Кожен показує різний аспект руху грошей.

Тип	Що включає	Норма	Тривога
Операційний CF	Оплата від клієнтів, виплати постачальникам, зарплата, оренда, податки	Завжди позитивний	Від'ємний — критично
Інвестиційний CF	Купівля обладнання, ремонт, продаж активів	Може бути від'ємним (інвестиції в розвиток)	Від'ємний без росту виручки
Фінансовий CF	Кредити, погашення боргів, внески власника, дивіденди	Залежить від стратегії	Постійне зростання боргів

✅ Золоте правило

Операційний CF завжди має бути позитивним. Якщо він від'ємний — основна діяльність не генерує живих грошей. Інвестиційний та фінансовий CF можуть бути від'ємними — це нормально.

3. Що таке касовий розрив і як його виявити

Касовий розрив — це ситуація коли в конкретний момент часу на рахунку немає достатньо коштів для виконання поточних зобов'язань.

Головні причини касових розривів

Затримки оплати від клієнтів

Клієнти платять через 30-60 днів, а витрати — щодня. Особливо критично для B2B бізнесів і ресторанів що працюють з корпоративними клієнтами.

Великі разові виплати

Квартальні або річні платежі (страховка, ліцензії, податки) можуть спустошити рахунок якщо не резервувати кошти щомісяця.

Сезонність

Кафе влітку заробляє більше, взимку — менше. Але оренда однакова. Якщо не відкладати "подушку" влітку — взимку буде касовий розрив.

Передоплати постачальникам

Закупили товар на склад — гроші вийшли, але ще не повернулись через продажі. Чим більший товарний запас — тим більше грошей "заморожено".

Формула прогнозу касового розриву

Залишок на кінець місяця

Залишок початку + Надходження − Виплати

Якщо результат від'ємний — є касовий розрив

4. Практичний приклад — магазин одягу

Показник	Сума	Коментар
Залишок на початок	35 000 грн	Гроші на рахунку 1 червня
Надходження від клієнтів	+124 000 грн	Оплата за товар
Оплата постачальникам	−78 000 грн	Нова колекція
Зарплата	−22 000 грн	2 продавці
Оренда	−18 000 грн	Торговий центр
Комунальні + інші	−8 000 грн	—
Купівля вітрини	−25 000 грн	Інвестиція
Залишок на кінець	+8 000 грн	Операційний CF: +16 000 грн ✅

⚠️ Висновок

Операційний Cash Flow позитивний (+16 000 грн) — добре. Але після купівлі вітрини залишок лише 8 000 грн. Якщо наступного місяця будуть великі виплати — може виникнути касовий розрив.

5. Як уникнути касового розриву: 7 практичних порад

Вимагай передоплату від клієнтів

Навіть 30-50% аванс суттєво покращує Cash Flow. Для нових клієнтів — 100% передоплата. Це норма для малого бізнесу.

Домовляйся про відстрочку з постачальниками

Якщо клієнти платять тобі через 30 днів — постарайся щоб ти теж міг платити постачальникам через 30-45 днів. Це "golden rule" управління оборотним капіталом.

Формуй резервний фонд

Мінімум 1-2 місяці операційних витрат завжди має бути на окремому рахунку. Це "подушка безпеки" на випадок несподіваних витрат або падіння продажів.

Веди прогнозний Cash Flow на 3 місяці

Запиши всі відомі майбутні виплати і прогнозні надходження. Проблеми видно за 30-60 днів — є час підготуватись або відкласти великі покупки.

Оптимізуй товарні запаси

Зайвий товар на складі — це "заморожені" гроші. Аналізуй оборотність і закуповуй менше але частіше. Lean-підхід покращує Cash Flow.

Розбий великі виплати на частини

Річне страхування, квартальні податки — відкладай щомісяця 1/12 або 1/3 суми. Так великі виплати не будуть шоком для Cash Flow.

Використовуй овердрафт або кредитну лінію

Якщо касовий розрив неминучий — овердрафт або короткострокова кредитна лінія краще ніж затримка зарплати. Але це крайній захід, не регулярний інструмент.

6. Cash Flow vs P&L: головні відмінності

Критерій	P&L	Cash Flow
Що показує	Прибуток за період	Рух реальних грошей
Метод обліку	Нарахування (коли виставлено рахунок)	Касовий (коли отримані гроші)
Амортизація	Враховується	Не враховується
Кредити	Тільки відсотки в витратах	Повне тіло кредиту
Аванси	Дохід після надання послуги	Надходження при отриманні
Для чого	Оцінка прибутковості	Управління ліквідністю

💡 Висновок

P&L і Cash Flow — це два різних погляди на один бізнес. Аналізуй обидва звіти разом — тільки так отримаєш повну картину фінансового стану.

7. Як вести Cash Flow: покроковий план

Фіксуй всі надходження в день отримання

Не коли виставили рахунок — а коли гроші надійшли на рахунок або в касу. Окремо готівка і безготівка.

Фіксуй всі виплати в день оплати

Оренда, зарплата, постачальники — записуй в день коли гроші пішли. Не коли прийшов рахунок.

Щомісяця підбивай підсумок

Операційний + Інвестиційний + Фінансовий CF = Net CF. Порівнюй з попереднім місяцем і аналізуй тенденції.

Будуй прогноз на 3 місяці вперед

На основі відомих і прогнозних даних — побудуй Cash Flow на наступні 3 місяці. Це найцінніший фінансовий інструмент для малого бізнесу.

Веди повний фінансовий облік безкоштовно

P&L, Cash Flow, журнали, дашборди, шаблони Excel і English Coach — все на одному сайті без реєстрації

🚀 Спробувати безкоштовно 📊 P&L Звіт онлайн

Cash Flow онлайн —Рух коштівдля малого бізнесу

📊 Хочеш вести постійний облік?

💰 Cash Flow Звіт

Що таке Cash Flow?

Часті запитання про Cash Flow

Cash Flow для малого бізнесу

1. Що таке Cash Flow і чому він важливіший за прибуток

2. Три типи Cash Flow

3. Що таке касовий розрив і як його виявити

Головні причини касових розривів

Формула прогнозу касового розриву

4. Практичний приклад — магазин одягу

5. Як уникнути касового розриву: 7 практичних порад

6. Cash Flow vs P&L: головні відмінності

7. Як вести Cash Flow: покроковий план

Веди повний фінансовий облік безкоштовно

Cash Flow онлайн —
Рух коштів
для малого бізнесу